第一章 总 则

第一条 为规范黑龙江黑大资产经营有限公司预算管理 行为，科学、合理、有效地使用公司资金，增强预算管理的严 肃性和预算执行的约束力，科学使用公司资金，根据《中华人民共和国预算法实施条例》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》结合公司实际情况，制定本办法。

第二条  公司预算编制坚持“统筹兼顾、勤俭节约、量入 为出、讲求绩效、收支平衡和先有项目后有预算 ”的原则。

第三条  预算年度采用公历年度，即每年的 1 月 1 日至12 月 31 日。

第四条  预算收支以人民币“元 ”为计算单位。

第二章   预算管理

第五条  董事会是预算决策机构，其主要职责是：

（一）贯彻执行国家有关预算的法律、法规、方针政策；

（二）确定公司预算编制的原则、要求，

（三）审议、批准公司预算方案。

第六条  预算管理委员会是预算管理的职能部门，由公司负责人、领导班子成员及相关部门负责人构成，会议可按照公司总经理办公会扩大会议召开，工作机构设在会计核算中心。其主要职责是：

（一）负责组织编制预算草案及调整方案；

（二）起草公司关于预算管理的规章制度；

（三）负责组织实施预算方案的执行，监督各部门管好用 好资金，提高资金使用效益，建立预算执行预警机制，强化预算执行约束力；

（四）定期或不定期地分析公司预算的执行情况；

（五）年终全面分析预算执行情况，并将预算执行结果上报董事会。

第七条  各业务部门是预算管理的执行部门，其主要职责是：

（一）根据公司战略计划，结合部门实际，提交本部门预算收支计划；

（二）落实本部门的预算收入和预算支出；

（三）监督检查本部门的预算执行情况。

第三章  预算编制

第八条  预算编制原则是“合理规划、科学分类、归口管理、动态管理 ”原则。

第九条  收入预算是公司通过经营所取得的收入和经营  所得以外取得的收入。公司应当根据发展战略和年度经营计划，充分考虑预算期内的国家经济政策及市场环境等因素，按 照上下结合、分级编制，由房租收入、会议收入、酒店收入、 餐饮收入、商超收入、文创收入、打印收入、投资收益和营业外收入等构成。

第十条  支出预算是公司用于开展经营及其他辅助活动 的资金支出计划。公司应当本着“量入为出、收支结合、实事 求事、厉行节约 ”的原则编制，由人员支出、会议支出、培训 支出、办公支出、资本性支出、债务本金利息支出、差旅交通支出、上缴利润支出、租金支出、成本支出等构成。

第十一条  公司的全部收入与支出均须纳入预算，保证预算的完整性。

第十二条  预算编制采用“ 自下而上、分级编制、逐级汇总”的基本方式；实行“全员、全流程、全指标”的全面预算 管理。预算编制时，要可参考上年度会计决算的相关信息并与会计核算相衔接，新开展的项目可依据项目调研报告和可行性计划等材料审慎编制。

第四章  预算执行

第十三条 各部门负责人和公司全体员工具体负责公司预算的执行工作。

第十四条  批准后的预算要逐级分解，层层落实，归口管理，严格执行。

第十五条  预算管理委员会定期对预算执行情况进行分 析。对于预算执行过程中出现的异常情况或超支较大的项目，

要及时查明原因，提出建议和改进措施。预算执行过程中加强对支出预算的管理，重点突出对人员 经费、会议费、业务招待费、办公费、交通费用、福利费、资本支出、成本支出等预算的控制。

第十六条  预算管理委员会应加强与各部门沟通，通过财 务信息及时了解各部门的预算执行情况，及时反馈各部门的需求与预算执行情况。

第五章  预算调整

第十七条  各部门年度预算一经批复，原则上不予调整。 由于政策变化、市场形势变化或经营方向改变等原因需要调整的，要严格按照预算调整审批程序执行。

第十八条  预算调整审批程序如下。

（一）预算执行人填写预算调整申请表并经部门领导审核签字上报预算管理委员会；

（二）预算管理委员会审核预算调整，如遇重大调整需上报公司董事会审批。

第六章  预算考核

第十九条 各部门合理使用当期会计核算的相关信息对预算执行情况进行自我评价，侧重考察预算执行质量。

第二十条  预算考核指标采取定性和定量指标相结合，以定量指标为主的办法，突出重点工作环节和重要预算项目的考核。

（一）定性指标，侧重评价预算管理工作效率与质量，主要指对预算制度等执行的有效性，预算调整的合理性，预算项目取得的效果，给公司带来的影响等。

（二）定量指标，侧重评价重要预算指标的完成情况，主要指实际收入与预算收入的完成率，实际成本费用支出与预算费用支出的完成率等。

第二十一条  依据年度预算执行报告、预算管理工作各项检查情况，客观反映各部门的预算管理工作绩效。

第二十二条  预算考核结果应用。考核结果以适当形式反馈，根据工作需要，适时纳入年度工作业绩考核体系。

第七章  附  则

第二十三条 本办法适用于总公司及分公司，各子公司可

参照执行。

第二十四条 本办法由预算管理委员会负责解释。

第二十五条 本办法自发布之日起执行。

预算管理委员会成员名单

预算管理委员会实行席位制，由公司负责人、领导班子成员及相关部门负责人组成。日常工作机构设在会计核算中心。

预算管理委员会成员名单如下：

主　任：　王 凯

副主任：　王丽波　刘家胜

成　员：　李胜春　马毅　赵丹梅　王丹阳

　　　　　       谢婷婷　张鸿艳　季怡丰